Gewerbesteuerrechner für Selbstständige & Unternehmer

Bist du selbstständig in Form eines Einzelunternehmers, einer Personengesellschaft oder Kapitalgesellschaft? Dann gilt für die die Gewerbesteuerpflicht und du kommst um die Gewerbesteuer nicht herum. Diese Steuer zahlst du an die Gemeinde, in der dein Unternehmen ansässig ist. Hast du mehrere Niederlassungen in verschiedenen Gemeinden, wird sie jeweils anteilig vom Umsatz fällig. Klingt kompliziert? Kein Problem! Unser kostenloser Gewerbesteuerrechner macht es dir einfach.

Er berechnet schnell und ohne Kopfzerbrechen, wie viel Gewerbesteuer du zahlen musst – basierend auf dem Standort deines Unternehmens, dem Hebesatz, deinem Gewinn und weiteren wichtigen Faktoren. Lass uns dir helfen, deine Steuern im Griff zu haben. Probiere unseren Rechner gleich aus und sieh selbst, wie unkompliziert es sein kann!

So einfach nutzt du den Gewerbesteuerrechner

Um deine Gewerbesteuer online zu berechnen, brauchst du nur wenige Informationen. Hier ist unsere Schritt-für-Schritt-Anleitung:

1. Wähle deine Unternehmensform aus. Das ist wichtig für die Berücksichtigung von Freibeträgen.
2. Trage deinen jährlichen Gewinn aus Gewerbebetrieb gemäß Einkommensteuergesetz (EStG) bzw. Körperschaftsgesetz ein.
3. Ergänze Hinrechnungs- und Kürzungsbeträge. Was das genau ist, erklären wir dir gleich.
4. Wähle deine Gemeinde aus. Jede Gemeinde hat ihren eigenen Hebesatz, der im Rechner automatisch hinterlegt ist.

Und fertig: Der Rechner ermittelt nur deinen Gewerbeertrag, den Gewerbesteuermessbetrag (anhand der Messzahl) und liefert dir direkt deine zu zahlende Steuer.

Was ist eigentlich die Gewerbesteuer?

Die Gewerbesteuer ist eine Steuer, die von Unternehmen und Selbstständigen gezahlt wird. Sie wird auf den Gewinn berechnet, den ein Unternehmen in einem Jahr macht. Die Höhe der Gewerbesteuer hängt davon ab, wo das Unternehmen seinen Sitz hat, denn jede Stadt oder Gemeinde setzt dafür einen eigenen Satz fest. Diese Steuer ist wichtig für die Städte und Gemeinden, denn sie nutzen das Geld, um lokale Projekte und Dienstleistungen zu finanzieren.

Wichtig zu wissen: Freiberufler wie Ärzte oder Künstler müssen keine Gewerbesteuer zahlen, da sie kein Gewerbe anmelden.

Alles zum Gewerbesteuer berechnen

Schauen wir uns nun noch einmal die wichtigsten Punkte zur Gewerbesteuer im Detail an.

Wie berechne ich die Gewerbesteuer?

Wenn du unseren kostenlosen Gewerbesteuerrechner nutzt, brauchst du dich um die genauen Formeln gar nicht zu kümmern. Grundsätzlich läuft die Berechnung jedoch wie folgt:

1. Zunächst wird aufgrund deines Gewinns der Gewerbeertrag berechnet. Dieser dient als Bemessungsgrundlage. Hier werden Hinzurechnunungen und Kürzungen berücksichtigt.
2. Danach wird gemäß § 11 GewStG der Steuermessbetrag ermittelt. Dafür werden 3,5 % (die immer gleichbleibende Steuermesszahl) vom Gewerbeertrag berechnet.
3. Anschließend wird dieser Betrag mit dem Gewerbesteuerhebesatz multipliziert. Daraus ergibt sich die Steuerlast.

Du willst mehr Details zur Berechnung? Dann lies unseren Ratgeber-Artikel Gewerbesteuer berechnen. Darin zeigen wir dir auch einige praktische Beispiele.

Was sind Hinzurechnungsbetrag und Kürzungsbetrag?

Die Gewerbesteuer berechnet sich aus dem Gewerbeertrag eines Unternehmens. Um den Gewerbeertrag zu ermitteln, werden zum Gewinn aus Gewerbebetrieb bestimmte Hinzurechnungen und Kürzungen nach  § 8 und § 9 des Gewerbesteuergesetzes (GewStG) vorgenommen.

Hinzurechnungen: Manchmal sind gewisse Ausgaben im Gewinn schon abgezogen, dürfen aber für die Gewerbesteuer nicht berücksichtigt werden. Diese Beträge müssen daher zum Gewinn hinzugerechnet werden. Beispiele für Hinzurechnungen sind:

• Teile der gezahlten Mieten oder Leasingraten für bewegliche Wirtschaftsgüter (z.B. Maschinen oder Fahrzeuge)
• Ein Teil der Zinsen für langfristige Schulden
• Gewinnanteile stiller Gesellschafter
• Die Hälfte der Miet- oder Pachtzinsen für Immobilien

Diese Hinzurechnungen sollen sicherstellen, dass die Gewerbesteuerbasis nicht durch bestimmte Arten von Ausgaben, die eigentlich betrieblich sind, verringert wird.

Kürzungen: Im Gegensatz zu Hinzurechnungen verringern Kürzungen die Bemessungsgrundlage der Gewerbesteuer. Sie sind dazu gedacht, eine Doppelbesteuerung oder eine unangemessen hohe Besteuerung zu verhindern. Beispiele für Kürzungen sind:

• Ein Teil der Erträge aus Beteiligungen an anderen Unternehmen
• Ein Teil der Mieteinnahmen für bestimmte Immobilien

Diese Kürzungen tragen dazu bei, dass Einkünfte, die bereits anderweitig besteuert wurden oder die nicht typisch für einen Gewerbebetrieb sind, nicht zur Gewerbesteuer beitragen.

Zusammengefasst helfen Hinzurechnungen und Kürzungen dabei, den Gewinn aus Gewerbebetrieb so anzupassen, dass eine faire und angemessene Gewerbesteuer berechnet werden kann. Sie sorgen dafür, dass die Steuerbasis weder zu niedrig noch zu hoch ist.

Wie hoch ist der Hebesatz?

Jede Stadt oder Gemeinde in Deutschland bestimmt die Höhe der Gewerbesteuer durch einen sogenannten Hebesatz. Dieser Satz ist überall unterschiedlich. In manchen Kommunen in Rheinland-Pfalz und Nordrhein-Westfalen beträgt der Hebesatz über 600 %, während er in Thüringen teilweise nur bei 200 % liegt – das ist der gesetzliche Mindestsatz.

Städte und Gemeinden nutzen den Hebesatz, um Unternehmen anzuziehen, indem sie niedrige Gewerbesteuern anbieten, oder um durch hohe Sätze mehr Steuereinnahmen zu erzielen. Diese Einnahmen helfen dann, den Haushalt der Gemeinde zu finanzieren.

Gute Nachrichten für dich: In unserem Gewerbesteuerrechner sind die Hebesätze schon hinterlegt. Du brauchst also nicht mehr groß recherchieren.

Wo finde ich den gültigen Hebesatz für meine Gemeinde?

Um den aktuellen Gewerbesteuerhebesatz deiner Gemeinde herauszufinden, kannst du einfach beim Statistischen Bundesamt nachschauen. Die folgende Karte zeigt die komplette Übersicht.

Gibt es Freibeträge bei der Gewerbesteuer?

Ja, es gibt Freibeträge bei der Gewerbesteuer in Deutschland. Der Freibetrag für gewerbliche Einkünfte variiert je nach Rechtsform des Unternehmens:

• Einzelunternehmen und Personengesellschaften: Für Einzelunternehmer und Personengesellschaften (wie OHG, KG) liegt der Freibetrag bei 24.500 Euro. Das bedeutet, dass der Gewerbeertrag bis zu dieser Höhe von der Gewerbesteuer befreit ist. Erst, wenn der Gewerbeertrag diesen Betrag überschreitet, wird Gewerbesteuer fällig.
• Kapitalgesellschaften: Für Kapitalgesellschaften, wie z.B. eine GmbH oder AG, gibt es keinen Freibetrag. Sie müssen Gewerbesteuer auf den gesamten Gewerbeertrag zahlen, beginnend mit dem ersten Euro.

Im Gewerbesteuerrechner wird der Freibetrag bereits berücksichtigt, wenn du die entsprechende Unternehmensform angibst.

Es ist wichtig zu beachten, dass der Gewerbeertrag nicht identisch mit dem steuerlichen Gewinn ist. Der Gewerbeertrag wird durch Hinzurechnungen und Kürzungen modifiziert, die im Gewerbesteuergesetz festgelegt sind, bevor der Freibetrag angewendet wird.

Mehr Details dazu findest du auch in unserem Artikel zum Gewerbesteuerfreibetrag.