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Anlage EÜR 2024 – Ausfüllhilfe & Beispiele für ELSTER

Wenn es um Steuererklärungen geht, ist die Anlage EÜR ein wichtiger Baustein für Selbstständige, Freiberufler und kleine Unternehmen. Sie bietet dir die Möglichkeit, deine betrieblichen Einnahmen und Ausgaben übersichtlich darzustellen und deinen Gewinn oder Verlust zu ermitteln und via ELSTER an dein Finanzamt zu senden. In dieser Ausfüllhilfe gehen wir das gesamte Formular Schritt für Schritt durch und erklären dir, welche Angaben wo wichtig sind. 

Alle Infos zur Anlage EÜR mit Ausfüllhilfe mit Beispielen findest du in diesem Beitrag oder auch zusammengefasst in diesem Video:

Aufbau der Anlage EÜR

Die Anlage EÜR besteht aus den allgemeinen Angaben plus fünf Teile:

     
  1. Betriebseinnahmen
  2.  
  3. Betriebsausgaben
  4.  
  5. Gewinnermittlung
  6.  
  7. Rücklagen, stillen Reserven und Ausgleichsposten
  8.  
  9. Entnahmen und Einlagen

Klingt ganz schön viel? Keine Angst, wir helfen dir dabei.

Gut zu wissen: Wenn du deine Steuerklärung mit ELSTER machst, kannst du deine Daten aus dem Vorjahr in dein Formular laden lassen und sparst dir so einige Eingaben.

Schauen wir uns die einzelnen Abschnitte jetzt im Detail an, damit du deine Anlage EÜR ab sofort einfacher erstellen kannst und verstehst, welche Zahlen du wo eintragen musst. Eine Info vorweg: Wenn du deine Einnahmenüberschussrechnung selbst erstelllt, nimmt dir eine EÜR-Software viel Arbeit ab.

Hinweis: Wenn du noch gar nicht so richtig weißt, was die Einnahmenüberschussrechnung (EÜR) eigentlich ist und wie du sie erstellst, empfehlen wir dir, zuerst diesen Artikel zu lesen: EÜR erstellen

Wichtig zu wissen: Neue Grenzen bei der EÜR!

Aktuell darfst du bis zu einem Umsatz von 600.000 Euro oder einem Gewinn von 60.000 Euro deinen Jahresabschluss mit der Einnahmenüberschussrechnung machen. Durch das im März 2024 verabschiedete Wachstumschancengesetz wurde der Kreis der "EÜRler" zukünftig erweitert: Die Grenzwerte wurden rückwirkend zum 01.01.2024 auf 800.000 Euro Umsatz bzw. 80.000 Gewinn erhöht.

Erst wenn du darüber kommst, musst du zur Bilanzierung wechseln.

Informationen zum Betrieb (Zeile 1-10)

Zum Start in deine Anlage EÜR machst du erst einmal allgemeine Angaben zu deinem Betrieb. Solltest du diese Infos gerade nicht parat haben, findest du sie in der Regel im Fragenbogen zur steuerlichen Erfassung, den du bei deiner Gründung ausgefüllt hast.

Anlage EÜR 2023 allgemeine Infos
Infos zum Betrieb in der Anlage EÜR, Quelle: Bundesfinanzministerium

Teil 1: Deine Betriebseinnahmen (Zeile 11-22)

Jetzt geht es ans Eingemachte: In den Zeilen 11 bis 22 trägst du alle Einnahmen ein, die du laut Zu- und Abflussprinzip im Wirtschaftsjahr hattest. Schauen wir uns das direkt genauer an.

Betriebseinnahmen in der Anlage EÜR
Betriebseinnahmen in der Anlage EÜR

EÜR durch Software erstellen lassen

Statt mühevoller Handarbeit imn Excel-Tabellen kannst du dir die Erstellung der EÜR ganz leicht machen. Nutze ein Online-Buchhaltungsprogramm mit integrierter EÜR-Software. Tools wie sevdesk erstellen dir deine Einnahmenüberschussrechnung ganz automatisch auf Basis deiner abzugsfähigen Betriebseinnahmen und Betriebsausgaben im Lauf des Wirtschaftsjahres. Du erfasst also einfach deine Betriebseinnahmen und Betriebsausgaben und sevdesk bereitet alles für ELSTER vor.

Kostenlose Einnahmen Überschussrechnung EÜR Vorlage von sevdesk zum Download für Excel
EÜR mit sevdesk

Teil 2: Deine Betriebsausgaben (Zeile 23-72)

Nach den Einnahmen widmen wir uns jetzt den Ausgaben und schauen im Detail, welche Zahlen du wo eintragen musst.

Anlage EÜR 2023 Betriebsausgaben
Betriebsausgaben
Journalisten & Schriftsteller (Hauptberuf) Nebentätigkeiten in o.g. Bereichen Nebenamtliche Lehr- und Prüfungstätigkeit Kindertagespflegepersonen
Pauschal 30%, aber max. 3.600 Euro pro Jahr Pauschal 25%, aber max. 900 Euro pro Jahr Pauschal 25%, aber max. 900 Euro pro Jahr Pauschal 400 Euro pro Kind und Monat (bei einer wöchentlichen Betreuungzeit von 40 Stunden) Für Freihalteplätze pauschal 50 Euro 

Absetzung für Abnutzung (AfA) (Zeile 30-37)

Anlage EÜR 2023 AfA
Abschreibung für Abnutzung (AfA)

Raumkosten und sonstige Grundstücksaufwendungen (Zeile 38-40)

Anlage EÜR 2023 Raumkosten
Raumkosten und sonstige Grundstücksaufwendungen

Sonstige unbeschränkt abziehbare Betriebsausgaben (Zeile 41-58)

Anlage EÜR 2023 Sonstige unbeschränkt abziehbare Betriebsausgaben
Sonstige unbeschränkt abziehbare Betriebsausgaben

Beschränkt abziehbare Betriebsausgaben (Zeile 60-64)

Anlage EÜR 2023 beschränkt abziehbare Betriebsausgaben

Kraftfahrzeugkosten und andere Fahrtkosten (Zeile 65-71)

Anlage EÜR 2023 Kraftfahrzeugkosten
Kraftfahrzeugkosten und andere Fahrtkosten
EÜR einfach und sicher erstellen mit einer Software

Ein Buchhaltungsprogramm wie sevDesk ist der einfachste und beste Weg für die Erstellung deiner EÜR:

  • Spare Zeit und erfasse während des Geschäftsjahres mit der Buchhaltungssoftware automatisch alle anfallenden Betriebsausgaben und -einnahmen
  • Spare Geld, wenn dein Steuerberater die EÜR nur noch durchsehen und nicht extra erstellen muss, weil dies die Software für dich erledigt
  • Spare Aufwand beim Aufzeichnen, indem sevDesk automatisch für die rechtssichere Archivierung deiner Dokumente sorgt
Mehr zur EÜR Software

Teil 3: Die Gewinnermittlung (Zeile 73-97)

Sobald du alle Betriebseinnahmen und -ausgaben erfasst hast, kannst du den Gewinn berechnen. Dabei warten noch einmal 24 Zeilen auf dich.

Anlage EÜR 2023 Gewinnermittlung
Gewinnermittlung
Teste die EÜR Software von sevDesk

Mit der sevDesk EÜR-Software sparst du bei der Einnahmenüberschussrechnung Kosten, Zeit und Aufwand und machst deine Übermittlung via ELSTER zum Kinderspiel. Teste sevDesk jetzt - 14 Tage lang und unverbindlich!

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Teil 4 & 5: Weitere Angaben (Zeile 99-107)

Zum Abschluss der Anlage EÜR kommen noch ergänzende Angaben, die du bei Bedarf ausfüllen solltest.

Anlage EÜR 2023 Ergänzende Angaben + Zusätzliche Angaben bei Einzelunternehmen
Ergänzende & zusätzliche Angaben
Du brauchst Unterstützung?

Falls du dir unsicher bist bei dem Ausfüllen der Anlage EÜR, empfehlen wir dir, dir Hilfe von einem Steuerberater zu holen. An den kannst du entweder die komplette Steuererklärung auslagern oder einfach nur deine Fragen besprechen. Mehr Details dazu, welche Aufgaben du abgeben könntest, findest du hier: Buchhaltungsaufgaben outsourcen

Herzlichen Glückwunsch, du hast deine Anlage EÜR geschafft – okay, fast. Vielleicht hast du in der Anlage EÜR schon den Verweis auf weitere Anlagen (wie die Anlage AVEÜR) gesehen. Die schauen wir uns jetzt nochmal an.

Anlagen zur Anlage EÜR

Der eigentliche Vordruck für die Einnahmenüberschussrechnung ist bereits vier Seiten lang und somit komplex genug. Allerdings gibt es speziellere Sachverhalte, die den Rahmen sprengen würden. Dafür hat der Fiskus gesonderte Anlagen zur EÜR geschaffen. Diese musst du nur ausfüllen, wenn sie dich betreffen.

Anlage AVEÜR

In diesem Beitrag erfährst du, wie du das Anlageverzeichnis richtig ausfüllst.

Anlage SE zur EÜR

Wann du die Anlage SE ausfüllen musst, worauf du achten solltest und wie du beim Ausfüllen des Steuerformulars richtig vorgehst.

Anlage AVSE

Ein Überblick darüber, wann du die Anlage AVSE abgeben musst und welche Angaben erforderlich sind.

Anlage ER zur EÜR

Wie du die Anlage ER in Papierform richtig ausfüllst – und wann das überhaupt notwendig ist.

Nun bist du aber wirklich durch mit der Anlage EÜR, kannst alles via ELSTER an das für dich zuständige Finanzamt übermitteln und dich erst einmal für ein paar Monate ausruhen. Deine Einnahmen und Ausgaben solltest du aber natürlich auch unterjährig dokumentieren bzw. verbuchen, damit sich die Anlage EÜR am Ende fast von selbst ausfüllt. Wir unterstützen dich dabei mit unser Buchhaltungssoftware.

Häufig gestellte Fragen zum Thema

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