Nebenberuflich selbstständig machen: So klappt’s mit dem Business neben dem Hauptjob

Nebenberufliche Selbstständigkeit anmelden

Damit du deinem Nebengewerbe nachgehen darfst, musst du es zunächst anmelden. Dazu besuchst du das für dich zuständige Gewerbeamt und führst die Gewerbeanmeldung durch. Alternativ nutzt du die kostenlose Online-Gewerbeanmeldung von sevdesk. So sparst du dir unnötige Wege. Das Gewerbeamt informiert anschließend verschiedene Stellen, wie das Finanzamt, die Industrie- und Handelskammer und die Berufsgenossenschaft, die alles Weitere in die Wege leiten.

Möchtest du freiberuflich tätig werden, ist keine Gewerbeanmeldung erforderlich. Du füllst dann lediglich den „Fragebogen zur steuerlichen Erfassung“ aus, den du beim Finanzamt bekommst, und gibst ihn dort ab.

Gewerbe oder freiberufliche Tätigkeit?

Ob du freiberuflich oder gewerblich selbstständig bist, kannst du dir nicht frei aussuchen. Als Freiberufler giltst du nur, wenn du einen der sogenannten Katalogberufe ausübst. Ist das nicht der Fall, bist du gewerblich tätig. Mehr dazu erfährst du in unserem Ratgeber zum Freiberufler.

Wie ist es mit Steuern bei nebenberuflicher Selbstständigkeit?

Du wirst es schon vermuten: Wenn du dich nebenberuflich selbstständig machst, kommst du nicht um das Thema Steuern herum. Welche Steuern und in welcher Höhe du zahlen musst, hängt unter anderem von der Rechtsform ab, die du gewählt hast. Das zeigt die folgende Übersicht:

Für dich ist wichtig zu wissen: Deine Einkünfte aus deiner nebenberuflichen Selbstständigkeit gibst du (mit Ausnahme der Kapitalgesellschaften) in deiner privaten Steuererklärung in einem gesonderten Formular an. Sie werden schließlich mit deinem Einkommen aus der Festanstellung zusammengerechnet und fließen somit zu 100 Prozent in deine Steuerermittlung ein.

Bei der Gewerbesteuer gibt es einen Freibetrag von 24.500 Euro. Diesen können aber nur Einzelunternehmen, GbRs und Personengesellschaften in Anspruch nehmen. Freiberufler hingegen zahlen überhaupt keine Gewerbesteuer. Die Umsatzsteuer betrifft alle Unternehmer. Einzige Ausnahme: Du bleibst unter den Grenzen der Kleinunternehmerregelung und weist deshalb auf deinen Rechnungen keine Umsatzsteuer aus.

Wie du deine zu zahlenden Steuern ermittelst, erfährst du in unseren Ratgebern zur Einkommensteuer, Gewerbesteuer und Umsatzsteuer.

Besonderheiten bei der nebenberuflichen Selbstständigkeit

Bei den Vorbereitungen ähneln sich die haupt- und nebenberufliche Selbstständigkeit stark. Dennoch gibt es einige Besonderheiten, die Sidepreneure bei ihrer Nebenerwerbsgründung beachten sollten.

Wie viel darf ich als nebenberuflich Selbstständiger verdienen?

Es gibt keine pauschale Verdienstgrenze für die nebenberufliche Selbstständigkeit. Je nach deiner individuellen Situation kann es dennoch Grenzen geben, die du beachten solltest:

• Arbeitslose: Beziehst du ALG 1, darfst du nur 165 Euro im Monat dazuverdienen. Beim Bürgergeld sind es sogar nur 100 Euro im Monat.
• BAföG: Beziehst du als Student BAföG-Leistungen, darfst du als Selbstständiger pro Jahr höchstens 5.050 Euro Gewinn vor Steuern machen.
• Krankenkasse: Für die Krankenkasse bist du nebenberuflich selbstständig, solange du weniger als 20 Wochenstunden selbstständig arbeitest und weniger verdienst als im Hauptjob. Überschreitest du eine oder beide Grenzen, könnte das dazu führen, dass du dich selbst versichern musst.

Sozialversicherung im Nebenerwerb

Möchtest du dich nebenberuflich selbstständig machen, solltest du dich auch mit deinen Versicherungen beschäftigen. Nimm unbedingt vorab mit deiner Krankenkasse Kontakt auf und lasse dich beraten. Dein Sachbearbeiter wird anhand deiner individuellen Situation feststellen, ob bei dir die Festanstellung oder die Selbstständigkeit den wirtschaftlichen Schwerpunkt für die Finanzierung deines Lebensunterhalts darstellt. Von einer nebenberuflichen Selbstständigkeit wird ausgegangen, wenn die folgenden drei Anforderungen erfüllt sind:

• Die Wochenarbeitszeit (inklusive Nebenarbeiten wie Buchhaltung oder Marketing) übersteigt 20 Stunden nicht.
• Deine Einkünfte aus der Selbstständigkeit liegt unter der Hälfte der jährlich neu festgelegten Bezugsgröße (2025: 3.745 Euro im Monat).
• Du beschäftigst keine sozialversicherungspflichtigen Mitarbeiter und nicht mehr als einen Minijobber.

In diesem Fall bist du als Selbstständiger nicht sozialversicherungspflichtig, sondern zahlst deine Sozialversicherungsbeiträge wie gehabt über deine Festanstellung. Gehörst du bestimmten Berufsgruppen an (z. B. Künstler, Lehrer), musst du eventuell zusätzlich Rentenversicherungsbeiträge zahlen.

Sobald eines oder gar mehrere dieser Kriterien nicht erfüllt sind, könnte die Krankenversicherung zu dem Ergebnis kommen, dass du hauptberuflich selbstständig bist. Du kannst dich dann entweder freiwillig gesetzlich versichern oder eine private Krankenversicherung abschließen. Die Beiträge zur Arbeitslosenversicherung entfallen. Der Rentenversicherungspflicht unterliegst du im Regelfall als Selbstständiger nicht, es sei denn, du gehörst wie bereits angesprochen zu den genannten Berufsgruppen.

Scheinselbstständigkeit vermeiden

Immer wieder kommt es vor, dass Arbeitgeber Selbstständige wie Angestellte beschäftigen, um die Sozialversicherungsbeiträge auf sie abzuwälzen. Man spricht dann von Scheinselbstständigkeit. Es gibt viele Anzeichen, die auf Scheinselbstständigkeit hinweisen, beispielsweise:

• nur ein einziger Auftraggeber oder 5/6 des Umsatzes vom selben Auftraggeber
• Ausführung derselben Arbeiten wie die Angestellten des Unternehmens
• Weisungsgebundenheit des Auftragnehmers
• Eingliederung in die Organisation des Auftraggebers (z. B. eigener Schreibtisch)
• keine eigenen Beschäftigten
• kein oder minimales eigenes unternehmerisches Risiko

Wird eine Scheinselbstständigkeit festgestellt, kann das zu horrenden Beitragsnachforderungen führen – und im schlimmsten Fall zu strafrechtlichen Konsequenzen. Wie du das vermeidest, erfährst du in unserem Ratgeber zur Scheinselbstständigkeit.

Sonderfälle der nebenberuflichen Selbstständigkeit

Prinzipiell kann dir niemand verbieten, dich nebenberuflich selbstständig zu machen. Dennoch gibt es Situationen, in denen du Besonderheiten beachten musst, um nicht beispielsweise andere Leistungen zu gefährden.

Nebenberufliche Selbstständigkeit bei Arbeitslosigkeit

Bist du aktuell noch arbeitslos, darfst du dich dennoch nebenberuflich selbstständig machen. Das solltest du aber gut planen, um deine Bezüge von der Arbeitsagentur nicht zu gefährden. Die Übersichtstabelle zeigt dir, was bei Arbeitslosengeld 1 und Bürgergeld gilt:

Suche am besten frühzeitig das Gespräch mit deinem Berater bei der Arbeitsagentur oder im Jobcenter und besprich deine Optionen. Willst du mehr als 15 Wochenstunden arbeiten, überprüfe, ob sich die hauptberufliche Selbstständigkeit für dich lohnt, denn es entfallen dann deine Leistungen. Allerdings kannst du dann eine Förderung, wie den Gründungszuschuss oder das Einstiegsgeld, beantragen.

Nebenberuflich selbstständig machen während des Studiums

Du kannst dich als Student nebenberuflich selbstständig machen, um deine Studienkosten und deinen Lebensunterhalt zu finanzieren. Achte allerdings darauf, gewisse Grenzwerte nicht zu überschreiten. Arbeitest du etwa mehr als 20 Wochenstunden, verlierst du den Studentenstatus, der dir viele finanzielle Vorteile bringt. Ebenso sind Nachteile beim Bezug von BAföG möglich, wenn du zu viel verdienst. Worauf du als selbstständiger Student genau achten musst, erfährst du in unserem Ratgeber zur Selbstständigkeit als Student.

In der Rente nebenberuflich selbstständig arbeiten

Auch wenn du die Regelaltersgrenze bereits erreicht hast und aus dem aktiven Berufsleben ausgeschieden bist, ist vielleicht genau die richtige Zeit, um deine Geschäftsidee zu verwirklichen. Bei der normalen Altersrente wird dein Einkommen aus der Selbstständigkeit nicht mehr angerechnet. Bei Erwerbsminderungs- und Hinterbliebenenrenten gibt es jedoch Hinzuverdienstgrenzen. Worauf du sonst noch achten solltest, erfährst du in unserem Ratgeber zur Selbstständigkeit als Rentner.

Nebenberuflich selbstständig machen als Beamter

Bist du hauptberuflich als Beamter tätig, gelten für dich nach dem Bundesbeamtengesetz (§§ 99 ff. BBG) besondere Regeln:

• Du musst deine Pläne zwingend genehmigen lassen, ehe du dich nebenberuflich selbstständig machst.
• Du darfst nicht mehr als 20 Prozent deiner wöchentlichen Dienstzeit in deinen Nebenerwerb investieren (z. B. bei 40-Stunden-Woche = 8 Stunden).
• Du darfst mit deiner Nebentätigkeit nicht mehr als 40 Prozent deiner monatlichen Bezüge verdienen.

Als Beamter stellst du deine Arbeitskraft in den Dienst des Landes. Daher hat der Arbeitgeber hier weitreichendere Mitbestimmungsrechte, wenn es um die Aufnahme einer Nebentätigkeit geht.

Buchhaltung mit sevdesk von Anfang an im Griff

Nimm die Buchführung nicht auf die leichte Schulter. Auch wenn sie natürlich andere Ausmaße hat als bei einem hauptberuflich Selbstständigen ist sie im Nebenerwerb mit einigen Formalitäten verbunden. Du musst während des Jahres deine Einnahmen und Ausgaben so erfassen, dass du regelmäßig deine Umsatzsteuervoranmeldungen abgeben und zum Jahresende eine Einnahmenüberschussrechnung erstellen kannst.

Wir empfehlen dir, von Anfang an mit der sevdesk Buchhaltungssoftware für Kleinunternehmer zu arbeiten. Dank cleverer Funktionen ist es kinderleicht, deine Belege zu erfassen und zu verbuchen. Die Meldungen an das Finanzamt erstellst du einfach auf Knopfdruck. Teste jetzt die sevdesk Buchhaltungssoftware 14 Tage kostenlos.