eBay Buchhaltung leicht gemacht

In der Regel musst du deine eBay Gebühren als sogenannte „Nebenkosten des Geldverkehrs“ im entsprechenden Buchungskreis buchen.

Bei einer ordnungsgemäße Ebay Rechnung unterliegen diese Gebühren dem Reverse-Charge-Verfahren. Hierbei gilt es diese mit dem Steuerschlüssel § 13b zu verbuchen. Beim Reverse-Charge-Verfahren geht die Steuerschuldnerschaft auf den Leistungsempfänger über. Bedeutet: Im Normalfall buchst du deine Rechnung ohne Steuer.

Hört sich kompliziert an? Konsultiere am besten deinen Steuerberater! Einfacher geht die Verbuchung von Gebühren übrigens auch mit einer professionellen Ebay Buchhaltungssoftware wie sevDesk, denn du erhältst einen automatischen Buchungsvorschlag. Durch die Schnittstelle zu Billbee bist du in Sachen Ebay Buchhaltung rundum versorgt!

Eine Lieferschwelle bestimmt das maximale Umsatzvolumen, ab dem ein (eBay) Händler bei Lieferungen an Privatkunden im Ausland sich steuerlich registrieren muss. Eine Lieferschwelle gilt demnach grundsätzlich nur für Lieferungen, welche grenzüberschreitend stattfinden.

Wenn deine Umsätze eine bestimmte Lieferschwelle überschreiten, dann verlagert sich der Ort deiner Lieferungen in das Land, in dem sich der Leistungsempfänger befindet. Das bedeutet, dass du die Umsatzsteuer dort abführen musst.

Unser Umsatzsteuerrecht gibt dir aber die Möglichkeit, auf diese Lieferschwelle in einem bestimmten Land zu verzichten. Das bedeutet, dass du bei deinem ebay Business ab dem ersten Umsatz im jeweiligen Bestimmungsland steuerpflichtig bist. Du kannst bei jedem Land innerhalb der EU selbst entscheiden, wo du einen Lieferschwellenverzicht machen willst.

Hast du ein Warenlager außerhalb von Deutschland, dann ist für dich vor allem der Punkt Umsatzsteuer sehr wichtig. Du hast zwar deinen Unternehmenssitz in Deutschland, versendest aber deine Waren aus einem anderen Land. Daher musst du in dem Land Umsatzsteuer bezahlen, aus dem deine Waren versendet werden. Wichtig ist dabei, dass du dich in dem Land, in dem sich dein Warenlager befindet, umsatzsteuerlich registrieren musst.

Das bedeutet für deine Buchhaltung einen Mehraufwand und macht sie komplexer. Du solltest daher genau nachrechnen, ob sich für dich ein Warenlager außerhalb von Deutschland überhaupt lohnt. Es gibt einige Länder, beispielsweise Polen oder Tschechien, in denen die Steuer deutlich höher ist als unser Umsatzsteuersatz in Deutschland. 

Beispiel zur Erklärung:

Du hast deinen Unternehmenssitz hier in Deutschland. Im Nachbarland Polen hast du aber dein Warenlager. Du lieferst deine Ware aus Deutschland an dich selbst, und zwar an dein Warenlager in Polen. Bei diesem Vorgang handelt es sich um eine sogenannte innergemeinschaftliche Verbringung. Dafür musst du keine Steuern bezahlen.

Wird nun aber deine Ware dann in Polen eingelagert, dann ist dies ein innergemeinschaftlicher Erwerb und dafür musst du Steuern bezahlen. Für dieses Vorgehen musst du den Umsatzsteuersatz Polens von 23 % bezahlen. Beim Verkauf an Privatkunden wird im Endeffekt deine Zahllast im Normalfall bei null sein, weil du ja den gleichen Vorsteuerabzug hast.

Beim Verkauf an ausländische gewerbliche Kunden mit gültiger Umsatzsteueridentifikationsnummer darfst du keine Umsatzsteuer auf deinen eBay Rechnungen ausweisen. Das bereits erklärte Reverse Charge Verfahren tritt in Kraft und du musst das lediglich auf deinen Rechnungen erwähnen. 

Wichtig hierbei ist, dass du diese Umsätze gesondert erfasst, damit sie nicht zu Fehlern in deiner Umsatzsteuervoranmeldung führen. Es ist dabei schlau ein eBay Rechnungsprogramm wie sevDesk zu nutzen! Neben anderen nützlichen Funktionen wird deine UStVA wird automatisch generiert und du gibst sie nur noch deinem Steuerberater und Finanzamt frei. Doch Achtung! Es kommt es auch immer darauf an aus welchem Land du Waren versendest. Versendest du sie aus einem anderen EU Land wird es komplizierter! Am besten konsultierst du dazu nochmal deinen Steuerberater, um keine Fehler zu machen!