Steuertermine 2026 und 2027 für Selbstständige

Steuerfristen 2026 und 2027 im Überblick

In der Regel musst du dir merken, dass es sehr wichtige Steuertermine für Unternehmer & Selbstständige für bestimmte Arten von Steuern gibt. Diese Termine und Fristen beziehen sich in erster Linie auf deine Steuererklärungen und vor allem auch auf die Fälligkeit von bestimmten Steuerzahlungen. Hier im Überblick haben wir für dich die wichtigsten Steuern & Zahlungsschonfristen aufgelistet, welche du in deinem Steuerterminkalender 2027 vermerken solltest:

Was ist die Schonfrist und bis wann gilt sie?

Bei Ablauf eines Fälligkeitsdatums bekommst du bei einigen Steuerarten wie der Einkommensteuer- oder der Gewerbesteuererklärung eine Schonfrist eingeräumt. In § 240 Abs. 3 AO ist geregelt, dass bei einer entstandenen Säumnis bis zu drei Tagen vom Finanzamt bzw. der Finanzkasse kein Säumniszuschlag erhoben wird.

Doch aufgepasst. Diese Schonfrist ist vom Gesetzgeber her so vorgesehen, dass sie nicht verlängert werden kann. Eine Verlängerung hast du nur für den Fall, dass die Schonfrist entweder an einem Samstag oder einem Sonn- und Feiertag endet. In diesem Fall sieht § 108 AO vor, dass deine Schonfrist erst am nachfolgenden Werktag endet. Die Schonfrist ist auch nur dann gültig, wenn du eine Überweisung oder eine Bareinzahlung direkt auf das Konto vom Finanzamt vornimmst.

Bei Scheckzahlungen gilt, dass sie dem Finanzamt spätestens drei Tage nach dem Fälligkeitstag vorliegen müssen.

Beispiel für eine Schonfrist

Deine Lohnsteueranmeldung ist am Freitag, dem 10. Januar 2026, fällig. Du hast beim Finanzamt auf eine Abbuchung per Lastschriftverfahren verzichtet und nimmst die Überweisung immer selbst vor. Das bedeutet, dass das Finanzamt deine Überweisung spätestens am Samstag, dem 13. Januar 2026 auf dem Konto haben muss. An diesem Tag läuft deine Zahlungsschonfrist ab.

Dauerfristverlängerung bei der UStVA

Du kennst das sicher: Die Umsatzsteuervoranmeldung muss immer bis zum 10. Tag des Folgemonats oder -quartals beim Finanzamt sein. Ganz schön knapp, oder? Aber keine Sorge, dafür gibt es eine Lösung: Mit der Dauerfristverlängerung kannst du dir mehr Luft verschaffen. Statt dich unter Druck zu setzen, verlängerst du die Abgabefrist einfach um einen ganzen Monat. Ein Beispiel: Für den Monat April hast du dann bis zum 10. Juni Zeit – statt schon bis zum 10. Mai.

So verpasst du keine UStVA-Abgabe

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Abgabefristen für die Sozialversicherungsbeiträge

Für deine Mitarbeiter musst du Sozialversicherungsbeiträge entrichten. Dies sind überwiegend Beiträge zu:

• Arbeitslosenversicherung
• Krankenversicherung
• Pflegeversicherung
• Rentenversicherung

Für die Zahlung der Sozialversicherungsbeiträge musst du ebenfalls Fristen beachten. Spätestens am drittletzten Bankarbeitstag am Ende eines Monats musst du diese Beiträge gezahlt haben. Für die pünktliche Zahlung zählt der Geldeingang spätestens bis zum Fälligkeitstermin beim Sozialversicherungsträger.

Achte außerdem auf diese Themen:

• Ist der bezahlte Sozialversicherungsbeitrag zu niedrig und das wird festgestellt, dann musst du die Differenz nachzahlen, und zwar bis zum Ende des drittletzten Bankarbeitstages im folgenden Monat.
• Der zuständige Sozialversicherungsträger benötigt einen Nachweis über die pünktliche Zahlung der Beiträge. Diesen Nachweis braucht der Träger spätestens am zweiten Tag der Fälligkeit deiner Beitragszahlung. Dafür gilt die Uhrzeit 0.00 Uhr. Um Probleme zu vermeiden, solltest du deine Beitragsnachweise deshalb bereits drei Tage vor der Fälligkeit einreichen.

Die folgende Tabelle zeigt dir die Steuertermine 2026 und 2027 für die Sozialversicherungsbeiträge:

Die folgende Tabelle zeigt dir die Steuertermine 2026 und 2027 für die Sozialversicherungsbeiträge:

Abgabefrist für Steuererklärungen

Für die Steuererklärung gibt es klare Abgabefristen, welche du einhalten musst. Diese Abgabefristen betreffen unter anderem:

• die Einkommensteuererklärung
• die Erklärung der Körperschaftsteuer
• die Gewerbesteuererklärung
• die Umsatzsteuererklärung

Bis einschließlich 2017 war die Abgabe der Steuererklärungen zum Fälligkeitstag 31. Mai des Folgejahres nötig. Danach wurde der Abgabetermin auf den 31. Juli verlängert.

Die Fristen sind wurden aufgrund der Besonderheiten der Corona-Pandemie verlängert und variieren je nachdem, welches Jahr sie betreffen:

Ab dem Veranlagungsjahr 2026 bleibt der Abgabetermin wieder einheitlich der 31. Juli des Folgejahres.

Steuerberater sorgt für Fristverlängerung

Falls du die Hilfe einer Steuerberaterin oder eines Steuerberaters in Anspruch nimmst, verlängert sich die Abgabefrist für deine Steuererklärung grundsätzlich bis zum letzten Februartag des zweiten auf das Steuerjahr folgenden Kalenderjahres. Fällt dieser Tag auf ein Wochenende oder einen Feiertag, verschiebt sich die Frist auf den nächsten Werktag.

Für die Steuererklärung 2025 gilt damit eine Abgabefrist bis zum 1. März 2027. Für das Steuerjahr 2026 hat deine Steuerkanzlei grundsätzlich bis zum 29. Februar 2028 Zeit. Die Steuererklärung für 2027 ist grundsätzlich bis zum 28. Februar 2029 abzugeben, sofern das Finanzamt keine frühere Abgabe verlangt.

Die verlängerte Frist gibt deiner Steuerkanzlei ausreichend Zeit, alle Unterlagen zu prüfen und deine Steuererklärung vorzubereiten. Damit deine Erklärung rechtzeitig fertiggestellt werden kann, solltest du alle notwendigen Unterlagen so früh wie möglich an deine Steuerberaterin oder deinen Steuerberater übergeben.

Häufig gestellte Fragen zum Thema