Gesetzliche Krankenversicherung als Selbständiger: Beiträge, Vor- und Nachteile

Was ist die gesetzliche Krankenversicherung?

Die gesetzliche Krankenversicherung ist ein wesentliches Element des deutschen Gesundheitssystems und der sozialen Absicherung. Sie beruht auf dem sogenannten Solidarprinzip: Alle Mitglieder gemeinsam finanzieren über ihre monatlichen Beiträge die medizinischen Behandlungen aller – die Jungen für die Alten, die Gesunden für die Kranken. So bleibt für den Einzelnen die finanzielle Belastung im Rahmen, während er im Falle einer schwerwiegenden Erkrankung vor finanziellen Nöten bewahrt bleibt.

Unterschied private und gesetzliche Krankenversicherung

Hauptberufliche Selbstständige dürfen sich alternativ zur GKV auch privat versichern. Beide Varianten unterscheiden sich in zahlreichen Bereichen:

Bist du noch jung, hast ein hohes Einkommen und wenige bis keine Vorerkrankungen, ist die private Krankenversicherung oft eine attraktive Option – sie bietet bessere Leistungen zu günstigeren Beiträgen. Allerdings steigen die Beiträge im Laufe der Jahre an. Hier gilt es also unbedingt, alle Vor- und Nachteile abzuwägen.

Eine Ausnahme stellen Künstler, Publizisten und Lehrende nach dem Künstlersozialversicherungsgesetz (KSVG) dar: Musiker, Künstler, Schriftsteller, Journalisten und viele weitere können sich über die Künstlersozialkasse (KSK) in der GKV pflichtversichern. Dafür müssen sie einen freiwilligen Antrag stellen. Wird dieser bewilligt, können sie jedoch nicht ohne weiteres wieder aus der KSK aussteigen. In der KSK Versicherte dürfen nicht in die PKV wechseln, es sei denn, ihr Einkommen liegt oberhalb der Versicherungspflichtgrenze. Mehr dazu erfährst du in unserem Beitrag zur Künstlersozialkasse für Freiberufler.

Wie berechnet sich der Beitrag für die GKV?

Um dich zwischen den zwei Versicherungsarten entscheiden zu können, solltest du den Beitrag der gesetzlichen Krankenversicherung für Selbstständige kennen. Er orientiert sich zwar an der Berechnung für Arbeitnehmer, unterscheidet sich aber doch in einigen Punkten.

Wie setzen sich die Kosten der gesetzlichen Krankenversicherung für Selbstständige zusammen?

Bei der Beitragsberechnung spielen mehrere Bestandteile eine Rolle:

• Beitragssatz: Der allgemeine Beitragssatz beträgt aktuell 14,6 Prozent. Er beinhaltet einen Anspruch auf Krankengeld ab dem 43. Krankheitstag. Möchtest du den Beitrag senken, entscheidest du dich für den ermäßigten Beitragssatz, der nur 14,0 Prozent beträgt, allerdings keinen Krankengeldanspruch enthält.
• Zusatzbeitrag: Jede Krankenkasse berechnet zusätzlich zum Beitragssatz einen individuellen Zusatzbeitrag, der etwa zwischen 0,9 und 2,5 Prozent liegt.
• Wahltarife: Du kannst in der GKV deine Leistungen (z. B. Krankengeld) durch Wahltarife erhöhen. Diese optionalen Bausteine erhöhen ebenfalls den Beitragssatz.
• Pflegeversicherung: Der Beitrag zur gesetzlichen Pflegeversicherung ist an den Krankenkassenbeitrag gekoppelt. Er liegt bei höchstens 4,0 Prozent für kinderlose Versicherte. Bist du unter 23 Jahre alt oder hast ein Kind, sinkt er auf 3,4 Prozent. Eltern von mehreren Kindern können ihren Beitrag stufenweise weiter auf bis zu 2,4 Prozent senken.

Der reine Krankenkassenbeitrag ohne Wahltarife bewegt sich bei der gesetzlichen Krankenversicherung für Selbstständige demnach zwischen 14,9 und 17,1 Prozent. Dazu kommt die Pflegeversicherung mit 2,4 bis 4,0 Prozent – insgesamt also 17,3 bis 21,1 Prozent.

Auf welches Einkommen wird der Beitrag berechnet?

Für die Beitragsberechnung bei der gesetzlichen Krankenversicherung für Selbstständige ist das individuelle Einkommen der bestimmende Faktor. Neben dem Einkommen aus deiner selbstständigen Tätigkeit werden dabei auch andere Einkünfte einbezogen:

• Zinsen oder Dividenden aus Kapitaleinlagen
• Einnahmen aus Vermietung und Verpachtung
• Unterhaltszahlungen
• gesetzliche Renten oder Betriebsrenten
• Einkünfte aus Direktversicherungen

Die Summe all dieser Einkünfte ist die Basis für die Beitragsberechnung. Berücksichtigt werden sie allerdings nur bis zur Höhe der Beitragsbemessungsgrenze von 5.175 € im Monat (2024). Im Gegensatz zu Arbeitnehmern, bei denen der Arbeitgeber die Hälfte des Krankenkassenbeitrags übernimmt, zahlst du als Selbstständiger den Krankenkassenbeitrag vollständig selbst (Ausnahme: in der Künstlersozialkasse Versicherte).

Das Problem ist nur: Du verdienst als Selbstständiger nicht jeden Monat dasselbe. Und die Krankenkasse kann auch nicht jeden Monat anhand deiner Einkommensnachweise den Krankenversicherungsbeitrag neu berechnen. Deshalb musst du bei der Krankenkasse eine Schätzung deines Jahreseinkommens abgeben. Diese wird später, wenn du deinen Steuerbescheid für das betreffende Jahr vorlegst, bei Bedarf korrigiert – du kannst dir also zu viel gezahlte Beiträge erstatten lassen (musst aber auch nachzahlen, wenn du mehr als geplant verdient hast).

Gibst du weder eine Schätzung noch einen Einkommensnachweis (z. B. Einkommensteuerbescheid) ab, wird die Krankenkasse schätzen – und zwar im schlimmsten Fall den Höchstbeitrag einfordern. Nur dann, wenn du ohnehin den Höchstbeitrag zahlen müsstest, musst du keinen Einkommensnachweis einreichen.